SLIEDRECHT – Uit het accountantsverslag over het boekjaar 2016 van Deloitte Accountants B.V. blijkt dat de gemeente Sliedrecht op punten kan verbeteren. Samengevat heeft de gemeente Sliedrecht het eigenlijk goed gedaan in 2016. Er zijn geen onregelmatigheden geconstateerd.
Het gemeentekantoor van de gemeente Sliedrecht. (Archieffoto Hans van der Aa / Sliedrecht24)
Deloitte merkt over de jaarrekeningcontrole 2016 op als het gaat om Europese aanbestedingen dat tijdens de controle op rechtmatigheid (EU-aanbestedingen) is vastgesteld dat er geen (raam)contract is voor de uitvoering
van riool- en kolkenonderhoud. “De opdracht voor riool- en kolkenonderhoud had op basis van de raming van de omvang van de opdrachten Europees aanbesteed moeten worden. Dat is niet gebeurd. De onrechtmatigheid ten aanzien van de opdracht voor riool- en kolkenonderhoud komt elk jaar terug, totdat de gemeente de opdracht via een aanbestedingsprocedure op de markt zet. Het jaarlijkse bedrag is circa € 150.000,– en bedraagt in 2016 circa € 125.000,–“, schrijft Deloitte. De intentie van de gemeente is om de opdracht in 2017 in een samenwerkingsverband aan te besteden.
Geldstromen
Uit de controle van de geldstromen die betrekking hebben op het sociaal domein volgen volgens Deloitte onzekerheden met betrekking tot de Persoonsgebonden Budgetten WMO (landelijke problematiek SVB) voor een bedrag van € 542.000,–. Deloitte: “Daarnaast volgen er uit de controle bij de SDD enkele overige getrouwheids- en rechtmatigheidsfouten omtrent de uitvoering van de participatiewet en detachering voor een bedrag van € 45.000,–.”
Geen fraudezaken
Hoewel Deloitte een sceptische houding heeft ten opzichte van risico’s van fraude in de jaarrekening, willen zij opmerken dat hun controle niet specifiek is gericht op het ontdekken hiervan. “Tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2016 hebben wij geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude.”, stelt Deloitte vast. Toch is er een fraudediscussie gevoerd. “Waarbij wij de nadruk hebben gelegd op de vermoedens van materiële onjuistheden als gevolg van fraude in de jaarstukken. De gemeente Sliedrecht heeft een frauderisicoanalyse opgesteld. Wij hebben specifieke controles uitgevoerd op memoriaalboekingen en schattingen en hebben significante en ongebruikelijke transacties met behulp van gegevensanalyses onderzocht”, meldt Deloitte in het verslag.
Waarborgen en geranties
De gemeente Sliedrecht had per 31 december 2016 circa € 125.000.000,– aan gegarandeerde geldleningen openstaan. “Van de genoemde € 125 miljoen, heeft circa € 98 miljoen betrekking op leningen van Stichting Tablis Wonen, die in eerste instantie worden geborgd door de WSW. Wij concluderen dat de gemeente in 2016 belangrijke verbeteringen in de beheersing van waarborgen en garanties heeft doorgevoerd”, concludeert Deloitte. De gemeente Sliedrecht had op 31 december 2016 een eigen vermogen van € 29,4 miljoen (2015: € 29,1 miljoen). De toename van het eigen vermogen is volgens Deloitte gelijk aan het saldo van baten en lasten, namelijk € 0,39 miljoen.
Niet boven topsalaris
Met ingang van 1 januari 2013 is bij wet vastgelegd dat rechtspersonen of organisaties die volledig of in aanzienlijke mate uit publieke middelen zijn gefinancierd, beloningen van topfunctionarissen openbaar dienen te maken, ook als deze de in de wet gestelde maximale bezoldiging van € 179.000 niet te boven gaan. Deloitte: “In 2016 is voor geen van de topfunctionarissen en overige medewerkers sprake van een overschrijding van de grensbedragen.”
Automatisering
Deloitte heeft in 2016 niet (volledig) kunnen steunen op de IT-omgeving voor hun accountantscontrole. “Dat heeft impact op onze accountantscontrole van de jaarrekening van uw gemeente gehad. Op grond van de uitgebreidere (interne) controles die hebben plaatsgevonden op de betalingen, hebben deze bevindingen geen gevolgen voor ons accountantsoordeel. Wel hebben de bevindingen een nadelig effect op de efficiency van onze controle gehad. Ook in 2017 blijft de beveiliging van de automatiseringsomgeving naar onze mening relevant om te blijven monitoren voor de gemeenteraad”, laat Deloitte in het jaarverslag weten.