SLIEDRECHT – Wethouder Piet Vat (SGP-ChristenUnie) van Financiën, die eind maart 2019 begon als wethouder binnen het Sliedrechtse college, wil de gemeentelijke portemonnee meer inzichtelijk gaan krijgen. Vat beloofde de gemeenteraad om voor de raadsvergadering van dinsdag 9 juli 2019 met een ‘heldere uitleg’ te komen hoe het college omgaat met de investeringskredieten. Vat wil grip krijgen op de voortgang van investeringen staat in een memo.
Ondertussen heeft wethouder Vat een memo gestuurd aan de raad hoe het College van B & W omgaat met investeringskredieten. (Foto Peter Donk / Sliedrecht24)
“De gemeente Sliedrecht kent feitelijk twee type investeringen, de vervangingsinvesteringen en de nieuwe investeringen. Binnen de gemeente Sliedrecht worden vervangingsinvesteringen sinds enkele jaren opgenomen in het MeerjarenInvesteringsprogramma (MIp) van de kadernota. Dit MIp wordt uiteindelijk vertaald in de daaropvolgende begroting van de gemeente en in de besluitvorming hierbij worden de kredieten door de raad beschikbaar gesteld. Nieuwe investeringen worden door middel van separate raadsvoorstellen beschikbaar gesteld door de raad”, schrijft Vat. Uit de jaarrekening van de afgelopen jaren blijkt dat Sliedrecht van de beschikbaar gestelde kredieten nog een flinke opgave heeft.
Grip krijgen
Mede op basis van deze oplopende restantkredieten is in de laatste Tussenrapportage 2018 aangegeven dat de fasering van de investeringen wordt geanalyseerd. Vat: “In de auditcommissie en in het raadsvoorstel bij de financiële verordening 2019 is besproken dat het college de wens heeft om de inhoud van de tussentijdse rapportages dermate te verbeteren dat het verantwoordings- en sturingsniveau toeneemt. Om grip te krijgen op de voortgang van investeringen paste het binnen deze wens om de ingeplande investeringen per jaar op te nemen in de tussenrapportages en de raad zo zowel inhoudelijk als financieel te informeren over de voortgang van de investeringen.”
Niet gefaseerd
Het College van B & W liet daarom een analyse uitvoeren op de bestaande portefeuille restantkredieten. Naar aanloop van de vernieuwde 1e tussenrapportage 2019 (1e TuRap) zijn alle investeringen volgens Vat in zijn memo kritisch qua fasering tegen het licht gehouden. “Uit deze analyse van de investeringen wordt geconstateerd dat er regelmatig investeringskredieten gevoteerd worden, welke niet gefaseerd zijn en vervolgens financieel verwerkt worden alsof deze investering in het betreffende jaar afgerond wordt. Dit sluit vaak niet aan bij de daadwerkelijke uitvoering van een investering en legt daarmee onnodig beslag op het begrotingssaldo in de vorm van kapitaallasten”, schrijft Vat.
Financieel effect
Daarnaast is volgens hem op basis van deze analyse voor het eerst een limitatief overzicht van de planning en voortgang van de investeringen binnen Sliedrecht opgenomen in de 1e tussenrapportage 2019. Vat: “Daaruit blijkt onder andere dat door deze fasering er een incidenteel financieel effect optreed, omdat de begrote kapitaallasten in enkele gevallen later worden gerealiseerd. Dit financieel effect is verwerkt in de vastgestelde 1e tussenrapportage 2019 en heeft in 2019 tot een voordeel van afgerond € 70.000 geleid aflopend naar € 22.000 in 2022.” Met de uitgevoerde analyse en de opgenomen fasering hierbij heeft de gemeente Sliedrecht inzicht in de investeringsopgave de aankomende vier jaar. D
Sturing geven
In combinatie met het MIp uit de kadernota 2020 ziet de investeringsopgave er volgens Vat financieel samengevat als volgt uit. Met de uitgevoerde analyse en de daaruit voortvloeiende fasering van de kredieten bestaat er inzicht in de geactualiseerde investeringsopgave van Sliedrecht. “Op basis van dit inzicht wordt de voortgang periodiek gemonitord. In de tussenrapportages zal deze voortgang voortaan ook expliciet worden opgenomen om zo de verantwoording en sturing op de investeringen voor de raad te vergroten. Dit betekent onder andere dat bij de 2e tussenrapportage 2019 er verantwoording wordt afgelegd over de besteding en de verwachting van de voor 2019 opgenomen investeringen van afgerond € 12 mln. Op deze wijze wordt de raad ook in positie gebracht om sturing te kunnen geven aan de geplande investeringen.
Ambitieus investeringsprogramma
Daarnaast zal volgens de wethouder de fasering van een investeringskrediet een vast onderdeel worden in de voorstellen bij deze investeringen. Vat: “Dit betekent dat er ook inzicht zal worden gegeven wat het verloop van de uitgaven in jaren is bij de voorstellen tot nieuwe investeringen. Tot slot loopt er een traject ten aanzien van ‘denkrichtingen ombuigingen’ als gevolg van het verwachte tekort in de kadernota 2020. In de kadernota 2020 is daarvoor een denkrichting opgenomen voor het laten vervallen of uitstellen van investeringen.” De gemeente Sliedrecht kent een ambitieus investeringsprogramma voor de aankomende jaren. De nut- en noodzaak van deze investeringen kan volgens Vat opnieuw worden onderzocht in het licht van het huidige tekort om zo te bepalen of er investeringen zijn welke kunnen worden uitgesteld of kunnen komen te vervallen.
Kritisch kijken
Voor de 1e tussenrapportage 2019 is al kritisch gekeken naar de fasering van de bestaande kredieten. “Naar aanloop in het opstellen van de begroting 2020 en de daarbij horende aangekondigde fractiespecialistenoverleg in september 2019 zal ook kritisch worden gekeken naar fasering van het MIP en wordt de nut- en noodzaak opnieuw onderzocht”, aldus Vat. Daarbij worden vragen gesteld als zijn de budgetten nog toereikend, waarom zijn deze investering nog niet uitgevoerd en kunnen deze investeringen ingetrokken worden? De uitkomst daarvan zal naar verwachting ook worden besproken in dit fractiespecialistenoverleg in september 2019 en volgens Vat uiteindelijk worden verwerkt in de begroting 2020.